Desa Tlekung merupakan salah satu desa yang ada di Kecamatan Junerjo. Kondisi keuangan UMKM yang ada di Desa lekung dimasa Covid-19 mayoritas mengalami penurunan penjualan yang berdampak pada keberlangsungan bisnis yang berisiko untuk bangkrut. Maka dibentuklah kebijakan PMK Nomor 86 Tahun 2020 yang menjabarkan mengenai diberikannya insentif pajak bagi pelaku UMKM terdampak pandemi. Penelitian ini memiliki tujuan dalam melakukan analisa dampak Covid-19 dan pemanfaatan insentif pajak terhadap keberlangsungan usaha. Pelaku UMKM sebanyak 30 UMKM digunakan sebagai sampel yang dibutuhkan dalam penghimpunan data penelitian berdasarkan pada teknik purposive sampling. Metode yang digunakan dalam menganalisis data analisis regresi berganda. Temuan yang didapatkan dalam hasil riset antara lain Covid-19 memiliki pengaruh yang negatif pada keberlangsungan UMKM. Hal tersebut mengindikasikan bahwa keberlangsungan UMKM di Desa Tlekung bergantung pada kebijakan dan minimalisasi dampak Covid 19 oleh Pemerintah. Insentif pajak dibuktikan dapat berpengaruh positif pada keberlangsungan UMKM. Para pelaku UMKM yang ada di desa Tlengkung menunjukkan apresiasi mereka dengan diterbitkannya peraturan mengenai insentif pajak, namun masih perlu untuk dilakukan pendampingan serta sosialisasi mengenai penerapan dari peraturan tersebut untuk keberlangsungan UMKM di Desa Tlekung.