Penelitian ini bertujuan untuk mengevaluasi efektivitas dan efisiensi pengelolaan keuangan Badan Usaha Milik Desa (BUMDes) di Desa Pendem Kecamatan Junrejo Kota Batu. Jenis penelitian kualitatif interpretatif adalah jenis yang digunakan. menggunakan observasi, wawancara, dan dokumentasi untuk mengumpulkan data. Sedangkan melakukan analisis data secara kuantitatif dan kualitatif. Berdasarkan hasil penelitian, rata-rata tingkat efisiensi pengelolaan keuangan BUMDES di Desa Pendem, Kecamatan Junrejo, dan Kota Batu relatif efisien, namun sudah ada kemajuan yang terlihat dari pengelolaan keuangan BUMdes desa tersebut. Kecamatan Junrejo Kota Batu belum baik di mana BUMdes belum mampu mencapai program untuk menjadikan Desa yang mandiri serta meningkatkan pendapatan asli desa.