Tujuan dari penelitian ini untuk mengetahui fungsi pelaporan keuangan dalam menunjang peningkatan pendapatan UKM pada perusahaan sanitair dan gypsum ragam indah bachri darmo. penelitian ini menggunakan metode penelitian deskriptif kualitatif. Reduksi data, penyajian data, dan penarikan kesimpulan dan verifikasi merupakan teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini. Hasil temuan menunjukkan bahwa kemampuan pelaporan keuangan UKM sanitair bachri darmo berdampak relative, karena perusahaan sanitair dan gypsum ragam indah bachri darmo tidak begitu baik dalam membuat laporan keuangan. Laporan keuangan memang tidak berdampak langsung kepada pendapatan. Namun berpengaruh pada kinerja bisnis. Semakin baik pencatatan keuangan maka dapat dipastikan semakin baik pula kinerja suatu perusahaan. Dan kinerja yang baik tentu akan mendatangkan pendapatan yang baik. Keterbatasan pengetahuan tentang laporan keuangan pemilik UKM sanitair bachri darmo membuat kinerja bisnisnya kurang produktif. Pemilik UKM sanitair bachri darmo tidak mengetahui secara detail biaya produksi per bulannya, harga persatuan barang yang akan dijual, dan kondisi keuangan bisnis. Hal ini akan berpengaruh terhadap pengambilan keputusan dan kesulitan menentukan target yang akan dicapai oleh UKM. Dan kondisi tersebut akan sangat rentan pengaruhnya terhadap pendapatan serta keberlangsungan hidup UKM.