Penelitian ini bertujuan untuk menggunakan target costing pada UMKM Ngemilk Susu di Jl. Tirto Utomo, No. 21, Landungsari, Dau, Kabupaten Malang, Jawa Timur untuk mendongkrak profitabilitas. Penelitian ini menggunakan analisis kuantitatif deskriptif sebagai metodenya. Analisis data pendekatan penetapan biaya target mencakup hal-hal berikut: Price Led Costing, Focus on Customers, Focus on Design, Tim Cross-functional, (life Cycle), (Value Chain Involvement). Temuan penelitian menunjukkan bahwa menggunakan pendekatan target costing dapat menurunkan biaya produksi dan nonproduksi. Harganya Rp. 7.500.000 untuk paket di bulan Februari. Biaya manufaktur dan non produksi yang dapat dikurangi pada paket Februari adalah Rp. 12.400.000. UMKM dapat meningkatkan keuntungan bulanan mereka dengan menggunakan pengurangan biaya melalui operasi target costing.