Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana Mertojoyo Furniture menggunakan pendekatan activity-based costing untuk estimasi biaya produksi. Pendekatan deskriptif yang digunakan dalam penelitian ini didukung oleh tinjauan pustaka. Dokumentasi, wawancara, dan observasi digunakan untuk mengumpulkan data. Analisis data deskriptif digunakan untuk menghitung dan menarik kesimpulan tentang penggunaan teknik penetapan harga berbasis aktivitas untuk barang ukiran dan barang biasa. Hasil penelitian menunjukkan bahwa keduanya memiliki kekurangan pembebanan biaya, yaitu barang ukir mengalami pembebanan biaya sebesar Rp 755.519 dan barang biasa mengalami pembebanan biaya sebesar Rp 604.610. Menurut temuan penelitian, metode penetapan biaya berdasarkan aktivitas lebih akurat daripada metode perhitungan tradisional