Diharapkan pelaku UKM perlu adanya penerapan metode akuntansi penilaian persediaan khususnya menggunakan metode First in First Out (FIFO) untuk mencegah penumpukan barang lama. Maksud dari penelitian ini untuk mengetahui pengaruh penerapan metode akuntansi penilaian persediaan terhadap laporan perubahan modal pada UKM di Kota Batu. Penelitian yang dilakukan dengan mengunakan metode kuantitatif. Sampel penelitian digunakan dengan teknik accidental sampling dan mendapatkan 30 UKM yang ada di Kota Batu. Pengumpulan data yang digunakan yaitu kuisioner. Analisa data yang digunakan yaitu regresi sederhana dengan menggunakan program SSPS. Hasil penelitian membuktikan bahwa secara parsial bahwa variabel penerapan metode akuntansi penilaian persediaan berpengaruh signifikan terhadap perubahan modal dengan nilai thitung > ttabel (5,579 > 1,697) dengan nilai signifikan 0,000 (p value < 0,05). Dengan demikian perlu adanya penerapan metode pencatatan akuntansi untuk mampu memetakan persediaan dan mengurangi penumpukkan barang persediaan di gudang untuk mencegah barang yang kadaluarsa. Adapun yang diharapkan pada pelaku UKM mampu menerapkan metode akuntansi persediaan khususnya menggunakan metode First in First Out (FIFO) untuk mencegah penumpukan barang lama.