UMKM membutuhkan laba yang tinggi untuk mempertahankan dan mengembangkan usaha sehingga mampu bersaing didalam kegiatan bisnis. Tindakan untuk meningkatkan laba usaha dengan memperhatikan biaya produksi dan biaya operasional. Tujuan penelitian ini untuk mengetahui pengaruh biaya produksi dan biaya operasional terhadap peningkatan laba pada UMKM Lima Sarana Bersih Kota Malang secara parsial dan simultan. Penelitian yang dilakukan merupakan penelitian dengan mengunakan metode kuantitatif. Data penelitian menggunakan laporan keuangan bulanan dari tahun 2018 – 2019 sehingga didapatkan sebanyak 24 sampel data yang diolah. Teknik pengumpulan data yang digunakan adalah dokumentasi, observasi, wawancara, studi pustaka. Metode analisa data yang di gunakan yaitu regresi linier berganda. Hasil penelitian membuktikan bahwa secara parsial biaya produksi berpengaruh signifikan dan positif guna peningkatan laba usaha dengan biaya produksi berpengaruh signifikan dan positif terhadap laba perusahaan ditunjukkan dengan nilai thitung=4,963>t tabel P0,05 dan biaya operasional berpengaruh terhadap peningkatan laba dengan nilai thitung = 3,280>t tabel 0,05 Sedangkan secara simultan (bersama-sama) biaya produksi dan biaya operasional berpengaruh signifikan terhadap peningkatan laba pada UMKM Lima Sarana Bersih Kota Malang dengan nilai Fhitung (45,463) atau sebesar 97,7%. Adapun yang perlu di perhatikan UMKM untuk meningkatkan laba yaitu meningkatkan biaya produksi dan mengontrol biaya operasional.